摘要：暫估成本/暫估費(fèi)用能掛賬多久？暫估費(fèi)用可以跨年嗎？如果我這個(gè)暫估款不付給該供應(yīng)商，怎么做賬？企業(yè)在匯算清繳期結(jié)束前能夠取得合法購貨憑證的，其按照估價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的存貨成本允許稅前扣除。 問：我們11月收到一筆款100萬，我同供應(yīng)商進(jìn)貨40W只簽訂合同，我未付錢供應(yīng)商未開票。12月我不想給供應(yīng)商錢，供應(yīng)商也沒給我開票，但是我11月已經(jīng)做了100W的收入，同時(shí)暫估了40W的成本，請問我這個(gè)暫估可以掛多久？ 企業(yè)在匯算清繳期結(jié)束前能夠取得合法購貨憑證的，其按照估價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的存貨成本允許稅前扣除。但企業(yè)在匯算清繳期內(nèi)仍然沒有取得合法購貨憑證的，應(yīng)按已計(jì)入當(dāng)期損益的存貨暫估價(jià)款調(diào)增當(dāng)期應(yīng)納稅所得額，征收企業(yè)所得稅。以后年度實(shí)際取得合法購貨憑證時(shí)，可以在取得當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額中扣除。 一、請問我這個(gè)暫估可以掛多久？ 一般匯算清繳年度內(nèi)要拿到發(fā)票。 二、暫估跨年可以嗎？
可以跨年，只是調(diào)整所得額，跨年到的發(fā)票可以在當(dāng)年所得額中扣除。 三、如果我這個(gè)暫估款不付給該供應(yīng)商，怎么做賬？ 稅務(wù)局可能會(huì)要求你司確認(rèn)為收入并調(diào)整所得額。
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